Как арбитражникам работать в белую: все о налогах в affiliate-маркетинге

Признайтесь, у вас же случались такие ситуации, когда говоришь знакомым не из сферы, что работаешь «в арбитраже», а они в ответ начинают говорить, что это какая-то темка? Нет, ни у кого не было? У нас тоже. Но говорят, что такие случаи бывают.

На фоне различных скандалов, профессию медиабайера преимущественно воспринимают как нечто полулегальное. А арбитражников называют «темщиками» на уровне офисов. И как бы ты ни доказывал, что «арбитраж» — это о партнерском маркетинге, а не о «временной схеме» — объяснить это людям вне сферы довольно сложно. 

Но почему к медиабайерам такое спорное отношение? 

На самом деле ответ здесь довольно прост. Люди видят, что здесь есть деньги. И сразу возникает ассоциация. Многим кажется, что эти деньги легкие. А где легкие деньги — там всегда что-то незаконное. 

Поэтому сегодня рассмотрим основные проблемы, с которыми может столкнуться арбитражник. Разберемся с тем, как их преодолеть и в итоге работать в белую.

Уплата налогов

Первая и ключевая проблема для сферы – это налоги. Иногда люди думают, что работа в интернете существенно отличается от любых других профессий. Однако быть блогером, медиабайером и другим диджитал-специалистом – это так же, как работать по любой другой специальности, быть частным предпринимателем и т.д.

Предлагаем рассмотреть один довольно популярный случай, где блогер-медиабайер столкнулся с этой проблемой.

Кейс Слобоженка

Об этом скандале слышало большинство людей. Сотрудники БЭБ решили проверить налоговую историю Александра Слобоженка. Они сверили доходы и те ценные вещи, которые блогер демонстрирует в своих соцсетях, с его налоговыми декларациями. Ситуация оказалась неутешительной — БЭБ пришли к выводу, что блогер уклоняется от уплаты налогов. Также было выявлено, что его компания не была официально зарегистрирована.

Слобоженко прокомментировал это так: «Эта ситуация стала результатом недостаточно четко сформированной юридической модели на стыке личной деятельности, публичного имиджа и бизнеса. На определенном этапе я не имел полного понимания, как правильно структурировать эти процессы в соответствии с требованиями системы. Это не уменьшает моей ответственности — я четко задекларировал свою позицию по налогам и действую в рамках правового процесса»

(После этого он анонсировал благотворительный проект в поддержку ВСУ и уже за довольно короткое время передал 20 млн грн).

А как обойти эти проблемы с налогами?

Видите ли, часто арбитражники, блогеры и другие диджитал-специалисты могут оказаться под угрозой уголовной ответственности за отсутствие официального статуса.

Согласно уголовному законодательству Украины, такую деятельность могут расценить как предпринимательскую без регистрации.

Чтобы избежать этой проблемы, большинство использует ФЛП. И на самом деле сейчас это наиболее действенный вариант в современных реалиях. 

В каких случаях мне нужно регистрировать ФЛП? 

• Когда вы получаете доходы от рекламных интеграций, партнерских проектов, коллабораций и т. д.
• Если сотрудничаете с брендами или агентствами по договору
• Монетизируете контент 
• Продаете цифровые продукты или онлайн-курсы через свой блог

Существует 4 группы ФЛП. Сразу скажем, что для медиабайера лучше всего подойдет 3 группа. Она предусматривает упрощенную систему налогообложения и имеет наибольшие преимущества для ведения среднего бизнеса. 

С 3 группой ФЛП у вас есть возможность:

• Нанимать неограниченное количество работников; 
• Получать наличные или безналичные поступления в валюте и гривне; 
• Работать как с резидентами Украины, так и с иностранными лицами или компаниями. Также с любыми ФЛП, юридическими лицами на общей системе налогообложения и коммунальными предприятиями; 
• Получать высокий годовой лимит выручки – 1167 минимальных заработных плат (по состоянию на 2025 год это примерно 9 336 000 грн);
• Получить свидетельство плательщика НДС. 

Есть случаи, когда 2 группы ФЛП достаточно:

• Вы работаете преимущественно на украинском рынке, на украинском языке.
• Ваша аудитория преимущественно в Украине.
• Вы не получаете оплату в валюте.

Но понимаем, что если вы опытный медиабайер, то эта группа ФЛП не подойдет под вашу деятельность. 2 группу могут рассмотреть новички, которые только начинают и не имеют сумасшедших доходов в валюте.

Также обратите внимание на КВЭДы.

Какие КВЭДы следует выбрать медиабайеру?

С ФЛП разобрались, но дальше очень важно правильно выбрать КВЭДы. Поскольку работа медиабайера не подпадает под конкретный код, есть комбинация, которая подойдет под вашу деятельность.

Например:

73.11 — Рекламные агентства

Подойдет тем, кто зарабатывает на рекламных интеграциях, спонсорских постах и создании рекламного контента.

62.09 — Прочая деятельность в сфере информационных технологий и компьютерных систем

Для тех, кто параллельно ведет сайт, настраивает рекламу и т. Д.

Поскольку медиабайеры в основном работают в сфере рекламы, эти коды лучше всего подойдут для такой деятельности. Если же вы параллельно занимаетесь блогингом, то можете выбрать другие коды, которые включают распространение информационного контента, продажу информационных продуктов и т. Д.

Что делать, если у меня превышение лимита доходов?

Если вы ФЛП 3 группы и получилось так, что вы превысили свой лимит, то вот что с этим делать:

• Сначала к сумме превышения применяется ставка единого налога — 15%.
• Далее вам нужно перейти на уплату других налогов и сборов, установленных НКУ

Будьте внимательны к тому, соблюдаете ли вы лимит, а в случае его превышения принимайте необходимые меры. Если ФЛП превышает лимит и ничего с этим не делает, он рискует быть лишенным права пребывания на упрощенной системе налогообложения.

Работа с онлайн-казино

Еще одной проблемой, которая часто мешает работать в белую – реклама онлайн-казино.

Не будет преувеличением сказать, что значительное количество, если не большинство арбитражников работают именно с гемблингом. Моральную составляющую этой ниши пропустим. Ведь нас интересуют именно юридические моменты, особенно на фоне активности PlayCity. Поэтому сейчас рассмотрим пункты, на которые следует обратить внимание при заливе на гембл в Украине. 

В Украине действуют строгие ограничения в отношении такой рекламы. В основном допускается реклама спорта, а вот другие виды азартных игр под вопросом.

Запрещается:

• Открыто предлагать пользователям бесплатные бонусы.
• Принимать ставки в кредит.
• Использовать военную тематику в рекламе.
• Выдавать разрешение на получение лицензии на эту деятельность лицам, имеющим налоговый долг.
• Использовать в рекламе медийных лиц, волонтеров, военнослужащих.

Есть определенные случаи, в которых реклама азартных игр разрешается:

• Когда это происходит в СМИ для лиц 21+.
• Если реклама на телевидении и радио с 23:00 до 06:00.
• Если реклама отображается в поисковых системах и других платформах, где исключительно аудитория 21+.

Сотрудничество со страной-агрессором

Еще один интересный момент, который встречается в работе некоторых арбитражников — сотрудничество со страной-агрессором.

Странно об этом писать, поскольку, казалось бы, все сознательные специалисты и так понимают ненормальность этого явления. Но, к сожалению, таких случаев хватает, поэтому вот вам объяснение и по этому поводу:

Вы должны понимать, что такие действия являются незаконными. Соответственно, любой намек на сотрудничество с ру-компаниями (даже незначительный) может не только сильно ударить по репутации вашей команды. Ведь это также может быть отличным поводом для различных спецслужб заинтересоваться вами и изучить вашу историю более подробно.

Имейте в виду, что это также касается перевода денег на российские счета, транзакций через крипту, которые при необходимости могут отслеживаться с большинства бирж и т. д.

Подводя итог

Работа медиабайера — это безусловно развитие и много возможностей. Однако это также профессия, которая имеет не очень хорошую репутацию и вызывает у людей много спорных мнений. Это и неудивительно, поскольку в мире арбитража часто нарушают закон, чем подрывают доверие к сфере.

Поэтому в этом спецпроекте мы решили осветить самые распространенные проблемы, с которыми может столкнуться арбитражник. Их можно обойти и работать в белую, просто стоит учитывать некоторые нюансы. 

Это особенно важная тема для новичков. Поскольку очень часто кажется, что «сначала нужно заработать, а потом волноваться о налогах». Спойлер — может быть поздно. Надеемся, после прочтения нашего материала это будет не ваш случай.