Як арбітражникам працювати в білу: все про податки в affiliate-маркетингу

Зізнайтесь, у вас же траплялися такі ситуації, коли кажеш знайомим не зі сфери, що працюєш “в арбітражі”, а вони у відповідь починають говорити, що це якась темка? Ні, ні в кого не було? У нас також. Але кажуть, що такі випадки трапляються.

На тлі різних скандалів, професію медіабаєра переважно сприймають як щось напівзаконне. А арбітражників називають “тємщиками” на рівні офісів. І як би ти не доводив, що “арбітраж” – це про партнерський маркетинг, а не про “тимчасову схему” – пояснити це людям поза сферою доволі складно. 

Але чому до медіабаєрів таке спірне ставлення? 

Насправді відповідь тут досить проста. Люди бачать, що тут є гроші. І відразу виникає асоціація. Багатьом здається, що ці гроші легкі. А де легкі гроші – там завжди про щось незаконне. 

Тож сьогодні розглянемо основні проблеми, з якими може зіткнутися арбітражник. Розберемося із тим, які їх подолати й врешті працювати в білу.

Сплата податків

Перша й ключова проблема для сфери – це оподаткування. Іноді люди думають, що робота в інтернеті суттєво відрізняється від будь-яких інших професій. Проте бути блогером, медіабаєром та іншим діджитал-фахівцем – це так само як і працювати за будь-яким іншим фахом, бути приватним підприємцем тощо.

Пропонуємо розглянути один досить популярний випадок, де блогер-медіабаєр зіткнувся із цією проблемою.

Кейс Слобоженка

Про цей скандал чуло більшість людей. Співробітники БЕБ вирішили перевірити податкову історію Олександра Слобоженка. Вони звірили доходи й ті цінні речі, які блогер демонструє у своїх соцмережах, з його податковими деклараціями. Ситуація виявилася невтішною — БЕБ дійшли висновку, що блогер ухиляється від сплати податків. Також було виявлено, що його компанія не була офіційно зареєстрована.

Слобоженко прокоментував це так: «Ця ситуація стала результатом недостатньо чітко сформованої юридичної моделі на стику особистої діяльності, публічного іміджу та бізнесу. На певному етапі я не мав повного розуміння, як правильно структурувати ці процеси відповідно до вимог системи. Це не применшує моєї відповідальності — я чітко задекларував свою позицію щодо податків і дію у межах правового процесу»

(Після цього він анонсував благодійний проєкт на підтримку ЗСУ та вже за досить короткий час передав 20 млн грн).

А як оминути ці проблеми з податками?

Бачите, що часто арбітражники, блогери та інші діджитал-фахівці можуть опинитися під загрозою кримінальної відповідальності за відсутність офіційного статусу.

Згідно з кримінальним законодавством України, таку діяльність можуть розцінити як підприємницьку без реєстрації.

Щоб уникнути цієї проблеми, більшість використовує ФОП. І насправді наразі це найбільш дієвий варіант у сучасних реаліях. 

У яких випадках мені потрібно реєструвати ФОП? 

• Коли ви отримуєте доходи від рекламних інтеграцій, партнерських проєктів, колаборацій тощо.
• Якщо співпрацюєте з брендами чи агентствами за договором
• Монетизуєте контент 
• Продаєте цифрові продукти або онлайн-курси через свій блог

Існує 4 групи ФОП. Одразу кажемо, що для медіабаєра найкраще підійде 3 група. Вона передбачає спрощену систему оподаткування і має найбільше переваг для ведення середнього бізнесу. 

З 3 групою ФОП у вас є можливість:

• Наймати необмежену кількість працівників; 
• Отримувати готівкові чи безготівкові надходження у валюті та гривні; 
• Працювати як із резидентами України, так й іноземними особами чи компаніями. Також з будь-якими ФОП, юридичними особами на загальній системі оподаткування та комунальними підприємствами; 
• Отримувати високий річний ліміт виторгу – 1167 мінімальних заробітних плат (станом на 2025 рік це приблизно 9 336 000 грн);
• Отримати свідоцтво платника ПДВ. 

Є випадки, коли 2 групи ФОП достатньо:

• Ви працюєте переважно на українському ринку, українською мовою.
• Ваша аудиторія переважно в Україні.
• Ви не отримуєте оплату у валюті.

Але розуміємо, що якщо ви досвідчений медіабаєр, то ця група ФОП не підійде під вашу діяльність. 2 групу можуть розглянути новачки, які лише починають та не мають шалених доходів у валюті.

Також зверніть увагу на КВЕДи.

Які КВЕДи слід обрати медіабаєру?

З ФОП розібралися, але далі дуже важливо правильно обрати КВЕДи. Через те, що робота медіабаєра не підпадає під конкретний код, є комбінація, яка підійде під вашу діяльність.

Наприклад:

73.11 — Рекламні агентства

Підійде тим, хто заробляє на рекламних інтеграціях, спонсорських постах та створенні рекламного контенту.

62.09 — Інша діяльність у сфері інформаційних технологій і комп’ютерних систем

Для тих, хто паралельно веде сайт, налаштовує рекламу тощо.

Оскільки медіабаєри здебільшого працюють у сфері рекламування, ці коди найкраще підійдуть для такої діяльності. Якщо ж ви паралельно займаєтеся блогінгом, то можете обрати інші коди, які включають поширення інформаційного контенту, продаж інформаційних продуктів тощо.

Що робити, якщо у мене перевищення ліміту доходів?

Якщо ви ФОП 3 групи й вийшло так, що ви перевищили свій ліміт, то ось що із цим робити:

• Спочатку до суми перевищення застосовується ставка єдиного податку — 15%.
• Далі вам потрібно перейти на сплату інших податків і зборів, встановлених ПКУ

Будьте уважними до того, чи дотримуєтеся ліміту, а у разі його перевищення вживайте необхідних заходів. Якщо ФОП перевищує ліміт та нічого із цим не робить, він ризикує бути позбавленим права перебування на спрощеній системі оподаткування.

Робота з онлайн-казино

Ще однією проблемою, яка часто заважає працювати в білу – реклама онлайн-казино.

Не буде перебільшенням сказати, що значна кількість, якщо не більшість арбітражників працюють саме з гемблінгом. Моральну складову цієї ніші пропустимо. Адже нас цікавить саме юридичні моменти, особливо на тлі активності PlayCity. Тож зараз розглянемо пункти, на які слід зважати при заливі на гемблу в Україні. 

В Україні діють сильні обмеження з приводу такої реклами. Здебільшого допускається реклама спорту, а от інші види азартних ігор під питанням.

Забороняється:

• Відкрито пропонувати користувачам безкоштовні бонуси.
• Приймати ставки у кредит.
• Застосувати воєнну тематику в рекламі.
• Видавати дозвіл на отримання ліцензії на цю діяльність особам, що мають податковий борг.
• Використовувати у рекламі медійних осіб, волонтерів, військовослужбовців.

Є певні випадки, у яких реклама азартних ігор дозволяється:

• Коли це відбувається у медіа для осіб 21+.
• Якщо реклама на телебаченні та радіо з 23:00 до 06:00.
• Якщо реклама відображається у пошукових системах та інших платформах, де виключно аудиторія 21+.

Співпраця з країною-агресором

Ще один цікавий момент, який зустрічається у роботі деяких арбітражників — співпраця з країною-агресором.

Дивно про це писати, оскільки, здавалося б, що всі свідомі фахівці й так розуміють ненормальність цього явища. Але, на жаль, таких випадків вистачає, тож ось вам пояснення і з цього приводу:

Мусите розуміти, що такі муви є незаконними. Відповідно, будь-який натяк на співпрацю із ру-компаніями (навіть незначний) може не лише сильно вдарити по репутації вашої команди. Адже також це може бути чудовим приводом для різних спецслужб зацікавитися вами та вивчити вашу історію більш детально.

Майте на увазі, що це також стосується переведення грошей на рос. рахунки, транзакції через крипту, які за потреби можуть відстежуватися з більшості бірж тощо.

Підсумовуючи

Робота медіабаєра – це безумовно про розвиток та багато можливостей. Проте це також професія, що має не дуже хорошу репутацію та викликає у людей багато спірних думок. Воно й не дивно, оскільки у світі арбітражу часто порушують закон, чим підривають довіру до сфери.

Тож у цьому спецпроєкті ми вирішили висвітлити найпоширеніші проблеми, з якими може зіткнутися арбітражник. Їх можна оминути та працювати в білу, просто варто зважати на деякі нюанси. 

Це є особливо важливою темою для початківців. Оскільки дуже часто здається, що “спершу треба заробити, а потім хвилюватися за податки”. Спойлер – може бути пізно. Сподіваємося, після прочитання нашого матеріалу це буде не ваш випадок.