Як арбітражнику легалізувати свої доходи: Робота за кордоном

Думаємо, що кожен арбітражник хоч раз задумувався про те, як легалізувати свої доходи, щоб одного чудового дня не отримати той самий лист щастя чи ще щось із парафії  “неприємного’.

Але є ще другий аспект цієї роботи, який викликає не менше запитань – як легалізувати доходи з-за кордону й не натрапити на подвійне оподаткування з боку різних країн.

Що ж, не будемо затягувати з початком. Поговоримо про приємне (або не дуже) – податки й інше.

Арбітражники і податки: Оформлення ФОП

Річ у тім, що іноді люди вважають роботу в інтернеті суттєво відмінною від будь-яких інших професій. Проте бути блогером, медіабаєром чи іншим діджитал-фахівцем – це так само як і працювати за будь-яким іншим фахом, бути приватним підприємцем тощо.

Саме через це часто арбітражники, блогери та інші діджитал-фахівці можуть опинитися під загрозою кримінальної відповідальності за відсутність офіційного статусу. Згідно з кримінальним законодавством України, таку діяльність можуть розцінити як підприємницьку без реєстрації.

Щоб уникнути цієї проблеми, більшість використовує ФОП. І насправді це найбільш дієвий варіант у сучасних реаліях. 

У яких випадках вам потрібно реєструвати ФОП? 

• Коли ви отримуєте доходи від рекламних інтеграцій, партнерських проєктів, колаборацій тощо.
• Якщо співпрацюєте з брендами чи агентствами за договором
• Монетизуєте контент 
• Продаєте цифрові продукти або онлайн-курси через свій блог

Існує 4 групи ФОП. Одразу кажемо, що для медіабаєра найкраще підійде 3 група. Вона передбачає спрощену систему оподаткування і має найбільше переваг для ведення середнього бізнесу. 

З 3 групою ФОП у вас є можливість:

• Наймати необмежену кількість працівників;
• Отримувати готівкові чи безготівкові надходження у валюті та гривні;
• Працювати як із резидентами України, так й іноземними особами чи компаніями. Також з будь-якими ФОП, юридичними особами на загальній системі оподаткування та комунальними підприємствами; 
• Отримувати високий річний ліміт виторгу – 1167 мінімальних заробітних плат (станом на 2025 рік це приблизно 9 336 000 грн);

• Отримати свідоцтво платника ПДВ. 

Є випадки, коли 2 групи ФОП достатньо:

• Ви працюєте переважно на українському ринку, українською мовою.
• Ваша аудиторія переважно в Україні.
• Ви не отримуєте оплату у валюті.

Але якщо ви все ж працюєте з буржовим ринком і ваша діяльність виглядає, так би мовити, більш серйозно, то ця група ФОП не підійде під вашу діяльність. 2 групу можуть розглянути новачки, які лише починають та не мають шалених доходів у валюті.

Також зверніть увагу на КВЕДи

Які КВЕДи слід обрати медіабаєру?

З ФОП розібралися, але далі дуже важливо правильно обрати КВЕДи. Через те що робота медіабаєра не підпадає під конкретний код, є комбінація, яка підійде під вашу діяльність.

Наприклад:

73.11 — Рекламні агентства

Підійде тим, хто заробляє на рекламних інтеграціях, спонсорських постах та створенні рекламного контенту.

62.09 — Інша діяльність у сфері інформаційних технологій і комп’ютерних систем

Для тих, хто паралельно веде сайт, налаштовує рекламу тощо.

Оскільки медіабаєри здебільшого працюють у сфері рекламування, ці коди найкраще підійдуть для такої діяльності. Якщо ж ви паралельно займаєтеся блогінгом, то можете обрати інші коди, які включають поширення інформаційного контенту, продаж інформаційних продуктів тощо.

Що робити, якщо у вас перевищення ліміту доходів?

Якщо ви ФОП 3 групи й вийшло так, що ви перевищили свій ліміт, то ось що із цим робити:

• Спочатку до суми перевищення застосовується ставка єдиного податку — 15%.
• Далі вам потрібно перейти на сплату інших податків і зборів, встановлених ПКУ

Будьте уважними до того, чи дотримуєтеся ліміту, а у разі його перевищення вживайте необхідних заходів. Якщо ФОП перевищує ліміт та нічого із цим не робить, він ризикує бути позбавленим права перебування на спрощеній системі оподаткування.

Як легалізувати роботу за кордоном?

Спершу ми загально розібрали тему оподаткування, оскільки без цього роботу важко назвати легальною. Щодо роботи за кордоном: По суті, тут теж мова йтиме про податки й ФОП. Але річ у тім, що часто фахівці стикаються з проблемою подвійного оподаткування. Коли з вас стягується податок і в країні, де ви є громадянином, і в тій, де умовно працюєте.

Наприклад, якщо ви з України, вам слід переконатися, що обрана вами країна для роботи має угоду з Україною про уникнення подвійного оподаткування. Це поширена практика між багатьма країнами.

Угоди про уникнення подвійного оподаткування необхідні для того, щоб один і той самий дохід не оподатковувався двічі. 

Що регулюють ці угоди?

• Яка країна має право стягувати податок;
• Як враховувати податок, сплачений за кордоном;
• Що робити, якщо критерії резидентності перетинаються.

Якщо ж ми зацікавлені в тому, щоб до нас взагалі не було зайвих питань, то є ще пару моментів. Краще завжди зберігайте усі договори, рахунки, листування, виписки з банку чи платіжних систем тощо. Податковій важливий сам факт доходу. Переконайтеся в тому, що у вас достатньо, так би мовити, матеріалу для його доведення.

Стосовно угод: За наявності між країнами угоди щодо уникнення подвійного оподаткування, податкова служба однієї країни може запитувати про підтвердження сплати податку в іншій країні. 

Додатково не забувайте про уважний підхід до декларування. Дуже часто люди цим нехтують. Не розбираються до кінця зі значенням угоди й її умовами, вносять до декларацій хибні цифри, а потім отримують не дуже приємні звістки від податкової.

Тож радимо вам зберігати усі документи в одному місці, регулярно поновлювати податкову інформацію й перед поданням декларації краще ще пару разів перечитати усе, що ви там написали.

Підсумовуючи

Сплачувати податки чи ні – справа кожного. Зрозуміло, що якщо розібратися з цим питанням й якісно організувати свою роботу з точки зору оподаткування, можна вночі спати спокійно й не переглядати кошмари про небажаних гостей чи ще щось схоже.